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凡事預則立，不預則廢。全面預算管理為實現企業戰略規劃和經營目標，通過預算的方式進行合理規劃、預計、測算和描述，對其執行過程與結果進行計量、控制、調整、分析、報告和考評，目前已經成為把企業業務、資金、信息、人員等關鍵因素融合到一個體系之中的管理控制方法之一。

安徽公司作為傳統煤電企業，在“雙碳”目標下，煤電矛盾突出、員工人數多已成為高質量發展的主要制約因素。今年以來，安徽公司運用“五個全面”預算管理工具，盤活富裕人員，對外開拓檢修運維市場創造效益超2億元，為企業增效、提高勞動生產率，職工增加收入作出了貢獻。

業務全面，握緊的拳頭打出去更有力量。全面預算是企業年度全部經營活動的依據，企業所有業務，都需要納入到預算的范疇。安徽公司將對外創效檢運維項目，包括長期維護、等級檢修、脫硫脫硝、對外借工、技術服務等收入、成本全部納入年初預算，防止只做存量預算。對新檢運維項目缺乏洞察，預算不全面，會導致遠水救不了近火；資源搶奪，內部管理混亂，也會導致新業務得不到充足的資源配置而成長不起來，業務組合不健康。

維度全面，小顆粒、小單元里有學問。企業發展到一定規模之后，一定會涉及到劃小責任單元，如何劃分不同行業有不同的方法。安徽公司根據對外創效主要是人工和技術收入的特點，將檢運維項目按項目部的維度進行劃分，選取具體項目顆粒度作為管理最小單元，這樣代表著想怎么管理業務，以及想管到多細，那預算管理就能相應的匹配上，做到具體項目收入、成本一目了然。

過程全面，流程落地讓預算更具價值。過程全面非常關鍵，也是絕大部分企業面臨的痛點。全面預算管理要上承接戰略下啟績效，從戰略、計劃、預算、預測與糾偏、管理核算、績效評價與分配，是企業價值創造、價值評價和價值分配的完整閉環。安徽公司對外創效對標先進實踐，通過項目經理承包責任制和員工薪酬與項目掛鉤等方式促使管理流程落地，使預算管理真正發揮應有的價值。

要素全面，好配置容易打勝仗。要素是企業管理的對象，就是人、錢、事。全面預算是企業的年度作戰方案，用多少人、花多少錢，辦多少事，要經過非常充分的推演，路徑越清晰，資源配置越容易傾斜。安徽公司對外創效重在“效益”上，根據外委項目把人、財、事融為一體同步推進考慮，側重“有利潤的增長、有現金流的利潤”要素配置指揮業務打戰。

人員全面，活水自然來。人是經濟活動最活躍的因素，是錢和事的樞紐。預算的編制、控制、調整、考核需要管理層、業務層和操作層的全體人員參與才能落地實現預算目標。安徽公司對外創效最關鍵的因素是全員的參與，每年有1000余人常年加入其中，極大地盤活了人力資源，電力檢修獲得“安徽省電力建設優秀施工企業”。